Stock Options Vesting Definition

O que é Vesting Vesting é o processo pelo qual um funcionário acumula direitos não-efetivos sobre os incentivos de ações fornecidos pelo empregador ou as contribuições do empregador feitas para a conta do plano de aposentadoria qualificado ou do plano de pensão dos empregados. A Vesting dá aos funcionários direitos sobre os ativos fornecidos pelo empregador ao longo do tempo, o que confere ao empregado um incentivo para se comportar bem e permanecer com a empresa. A agenda de aquisição criada pela empresa determina quando o empregado adquire propriedade total do bem. Geralmente, os direitos não-vencidos se acumulam com base em quanto tempo o trabalhador trabalhou lá. Carregando o jogador. ABRANGENDO Vesting Os requisitos exatos para a aquisição de direitos estão especificados no documento do plano, que também contém os regulamentos aplicáveis. Por exemplo, um funcionário pode receber 100 unidades de estoque restritas como parte de um bônus anual. Para seduzir este empregado avaliado a permanecer com a empresa nos próximos cinco anos, os estoques de acordo com o seguinte cronograma: 25 unidades no segundo ano após o bônus, 25 unidades no terceiro ano, 25 unidades no ano quatro e 25 unidades em Cinco anos. Se o funcionário deixar a empresa após o terceiro ano, apenas 50 unidades serão investidas enquanto os outros 50 forem perdidos. Para alguns benefícios, a aquisição é imediata. Os empregados são sempre investidos em suas contribuições de diferimento de salário para seus planos de aposentadoria, bem como as contribuições SEP e SIMPLE empregador. As contribuições do empregador para um plano de empregados 401 (k) podem ser adquiridas imediatamente. Ou, eles podem se vestir depois de vários anos usando um cronograma de aquisição de penhascos, o que confere ao empregado a propriedade de 100 contribuições dos empregadores após um certo número de anos, ou usando um cronograma de vencimento graduado, o que dá ao empregado a propriedade de uma porcentagem do Contribuição dos empregadores a cada ano. Os planos de previdência tradicionais podem ter um cronograma de vencimento de cinco anos ou um cronograma de vencimento graduado de três a sete anos. Só porque você está totalmente investido nas contribuições de seus empregadores para o seu plano não significa que você pode retirar esse dinheiro sempre que quiser. Você ainda está sujeito às regras dos planos, que geralmente exigem que você atinja a idade da aposentadoria antes de fazer retiradas sem penalização. A propriedade não segura (ou propriedade parcial) por um empregado dos saldos das contas de aposentadoria ou benefícios contribuídos pelo empregado por parte de um empregador. A Lei de Reforma Tributária de 1986 estabeleceu direitos mínimos de aquisição para os empregados com base em seus anos de serviço151 cobrança em cinco anos ou 20 adiantamentos por ano a partir do final do terceiro ano. O processo pelo qual um empregado com um plano de aposentadoria qualificado e opção de compra de ações tem direito aos benefícios da propriedade, mesmo que ele não trabalhe mais na empresa que oferece o plano de aposentadoria ou opção de compra de ações. A aquisição ocorre depois que um funcionário trabalhou na empresa por um certo número de anos, uma vez que a aquisição ocorre, os benefícios do plano ou opção de estoque não podem ser revogados. Se você é parte de um plano de pensão do empregador ou participa de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como um 401 (k), você se tornou totalmente investido - ou tem direito às contribuições que seu empregador fez no plano, incluindo correspondências e contribuições discricionárias - após um certo período de serviço com o empregador. Os planos qualificados devem usar um dos padrões estabelecidos pelo governo federal para determinar esse período. Se você tiver direito a benefícios completos gradualmente ao longo de vários anos, o processo é chamado de aquisição gradual. Mas se você tiver direito apenas quando o período de espera completo for concluído, o processo é chamado de penhasco. Se você deixar seu emprego antes de se tornar totalmente investido, você perde todos ou parte de seus benefícios pagos pelo empregador. No entanto, você sempre tem direito a todas as contribuições que você faz para um plano de aposentadoria através de redução de salário ou pagamentos pós-impostos. Link para esta página: Referências no arquivo de periódicos O novo prêmio de unidade de estoque restrito para 50.000 unidades será adquirido ao longo de um período de quatro anos, com 25 por cento das unidades de ações restritas adquirindo após um ano e o restante adquirindo em parcelas trimestrais iguais, Sujeito à concessão de subvenções ao emprego continuado com a Millennial Media na data de vencimento aplicável. Diretor Número de ações cedidas 74.355 Valor total das ações No plano de pagamento baseado em ações, o prêmio por cada período de aquisição de um ano civil é baseado no cumprimento dos critérios de aquisição determinados pelo Conselho separadamente para cada período de aquisição. Assim, os curadores decidiram que o participante não tinha direito a 100 pessoas que se apossassem da rescisão do plano. Se o valor fosse diminuído após a data de aquisição, algum valor no momento da aquisição poderá nunca ser tributado. Sob esta abordagem, a conclusão da oferta pública de maio de 2006, em vez da aceleração de aquisição de dezembro de 2005, representa a data de modificação dos prêmios. A aquisição das opções mencionadas nas cláusulas (i) e (ii) se acelerará após uma mudança de controle. O IRS argumentou que o adiamento das datas de aquisição de ações não fazia com que se tornassem transferíveis, nem liberasse o empregado da obrigação de prestar serviços futuros. AMEX: FLT) anunciou hoje que o Comitê de Remuneração de seu Conselho de Administração acelerou a aquisição de opções de ações não vencidas previamente atribuídas a funcionários, diretores e diretores nos planos de compensação inventiva de capital da empresa. Um boletim emitido pelo IRSs Dallas Key District Office avisa os administradores do plano de duas práticas do plano que podem resultar em violações das regras de qualificação do plano: (1) desconsiderar os anos de serviço em que um empregado não faz aferição eletiva na determinação da aquisição de correspondência Contribuições em um Sec. As ações serão adquiridas ao longo de um período de cinco anos, com 2.000 ações adquiridas no primeiro aniversário da data efetiva do contrato de subsídio de ações restrito e o restante do período de vencimento anual em um período de quatro anos. Quaisquer alocações especiais devem levar em consideração os efeitos tributários da aquisição dos juros, bem como a distribuição de caixa anterior. Sempre, sempre, lembre-se sempre que a obtenção de opções de ações não é o mesmo que a obtenção de ações. A opção é o direito, mas não a obrigação, de comprar uma ação a um preço específico, em um momento específico. Antes de comprar as ações - ou exercer suas opções - você precisa dessa opção para comprar. Você deve ganhar o direito de comprar as ações que você precisa para se tornar adquirido nessas ações. Exercitar suas opções fará de você um acionista e fornecer-lhe um veículo de investimento com potencial de crescimento. Embora você não seja obrigado a exercer uma opção, se você optar por adquirir o estoque, aqui estão algumas orientações a serem seguidas. Vesting Vesting é o período durante o qual um funcionário tem a capacidade de realizar direitos. Um estoque é considerado investido quando o empregado pode deixar o cargo, mas manter a propriedade do estoque sem conseqüências. Os horários de aquisição variam de empresa para empresa. Por exemplo, os funcionários de uma empresa podem ser adquiridos em 33% de suas opções após cada ano com a empresa, enquanto os funcionários de outra empresa podem ser adquiridos em 20% de suas opções após cada cinco anos. Em empresas de alta tecnologia, o horário de aquisição típico é um pouco mais complicado. Por exemplo, um empregado pode ser 25% investido após os primeiros seis meses de emprego e, em seguida, um adicional de 2% a cada mês até que todas as opções sejam adquiridas. Exemplos de horários de aquisição, empresas de não-alta tecnologia Vesting, empresa A Vesting, empresa B oitavo mês de ano 4 Assumimos que três funcionários hipotéticos começaram a trabalhar em 1º de janeiro de 2001. Um trabalha na empresa A, trabalha na empresa B e uma Trabalha na empresa de alta tecnologia C. Agora, vamos assumir que os três funcionários deixaram seus empregos em 1 de outubro de 2003, após dois anos e nove meses de emprego (ou 33 meses). O empregado na empresa A será investido em 67% (dois anos completos de 33%), e o empregado da empresa B será investido em 40% (dois anos completos em 20%). O funcionário da empresa C será investido 79% (25% mais (27 vezes 2 por cento)). Exercitar o exercício é quando você realmente compra o estoque. Os planos de opções são projetados para incentivar a propriedade dos funcionários, na teoria de que, quando os funcionários têm participação na empresa, eles são mais propensos a tomar decisões no melhor interesse da empresa e a atuar a um nível que ajude a empresa a alcançar suas metas e objetivos. Os acionistas têm maior participação na empresa. Afinal, eles são os proprietários. A propriedade leva consigo certas responsabilidades, como a votação, juntamente com o potencial para cima e para baixo. Os acionistas têm a maior responsabilidade, e podem ganhar (ou perder) o máximo. Titular das opções não vencidas Detentor de opções adquiridas (não exercido) Acionista (opções exercidas) Acionista antigo (ações vendidas) Ganho se os aumentos de preço das ações perderem se o preço das ações diminuir Muitas vezes, entre os empregados de classificação, as opções são tratadas mais como auto - Planos de bônus direcionados, onde o bônus está vinculado ao valor da empresa. A maioria dos funcionários que não são executivos exercem suas opções e, em seguida, vende suas ações na mesma transação. Isso é conhecido como inverter a opção. Geralmente, após um IPO, há um período de tempo, conhecido como o período de bloqueio, durante o qual os funcionários estão restritos ao exercício de suas opções de compra de ações. As regras do período de bloqueio podem diferir por empresa e por empregado dentro da empresa. Normalmente, o período de bloqueio é de 180 dias (seis meses), após o que pode haver restrições adicionais no exercício das opções. Seu departamento de RH deve deixar você saber como as regras se aplicam a você. Compreenda o seu plano Há muitas maneiras pelas quais uma empresa pode oferecer opções de ações para os funcionários, bem como diferentes tipos de opções de compra de ações. Cada plano tem diferentes implicações fiscais e regras associadas a ele. Os funcionários de algumas empresas podem precisar atender a determinados requisitos após o exercício de opções, como permanecer com o empregador por um período predefinido, a fim de manter o estoque. Também é possível que os funcionários só possam manter suas ações enquanto estiverem trabalhando para o empregador. Isso é para garantir a fidelidade e retenção dos funcionários, pelo menos por um tempo. Se sua empresa ainda está crescendo rapidamente, você pode não querer vender suas ações, e você pode ficar com a empresa mais tempo para realizar mais ganhos. Outros programas de opção de estoque têm menos strings anexados. As implicações fiscais variam de acordo com uma variedade de critérios, como se você possui o estoque ou é meramente investido nas opções, ou se você realmente pode vender o estoque que possui. Tornar-se investido em uma opção de compra de ações e exercer essa opção são coisas diferentes, com diferentes implicações fiscais. Certifique-se de ler atentamente o contrato de opção fornecido pelo seu empregador, que contém informações sobre o plano de opção de compra de ações. Você pode entrar em contato com um contador ou planejador financeiro pessoal para ajudá-lo a entender suas oportunidades de investimento melhor e maximizar seu potencial de crescimento, minimizando a responsabilidade tributária. Selecione suas opções de compra de ações Você só pode exercer opções de ações que são adquiridas. Assim, em qualquer momento, você pode exercer apenas algumas das suas ações ou pode ter múltiplas opções com regras e regulamentos diferentes aplicáveis ​​a cada uma. Isso significa que você precisará selecionar as melhores oportunidades que o ajudarão a atingir seu investimento pessoal e metas financeiras. Por exemplo, você pode ter a oportunidade de comprar um número predeterminado de ações a um preço e, se você atender a critérios de emprego específicos (como ficar com a empresa por um determinado período de tempo), você pode receber uma opção adicional para um diferente Número de ações, oferecido a um preço diferente. Você pode então escolher qual opção para exercer, ou exercer todas as suas opções ao mesmo tempo. Você pode exercer suas opções em qualquer ordem. Não há mais leis que afirmem que você deve exercer opções na ordem em que elas foram dadas. Escolha um método de pagamento Originalmente, os funcionários precisavam pagar em dinheiro para exercer suas opções de compra de ações. Embora este ainda seja o método de pagamento mais comum, alguns empregadores começaram a desenvolver acordos especiais com corretores de ações e instituições financeiras para oferecer alternativas de pagamento aos funcionários que não exigem que eles obtenham um montante fixo de dinheiro para participar de um programa de opção de compra de ações . Em alguns casos, um exercício totalmente sem dinheiro pode ser executado. A descrição dos seus planos ou o seu departamento de RH podem explicar as alternativas. Além de encontrar o dinheiro necessário para pagar uma opção, esteja preparado para pagar fundos adicionais para cobrir os requisitos de retenção (para opções não qualificadas). O valor exato da retenção será baseado no preço real no qual você compra o estoque. Exercício da opção Depois de ter investigado as regras associadas ao plano de opção de compra de ações, e você determinou exatamente como e quando deseja exercitar suas opções, você provavelmente terá que completar alguma documentação e enviá-la ao seu empregador para comprar o estoque. Nunca espere até o último minuto, quando suas opções estão prestes a expirar, antes de atuar sobre a oportunidade. Idealmente, você quer tempo suficiente para entender o que você está comprando e determinar as melhores oportunidades para que você se beneficie mais financeiramente. As decisões que você tomarão determinarão a quantidade de responsabilidade tributária que você terá no futuro. - Jason Rich, contribuidor salarial